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Aumento de las contribuciones para su plan de jubilación


12/29/2011, 12:06 p.m.
Aumento de las  contribuciones para su plan de jubilación

Por Jason Alderman

Por primera vez desde 2009, el IRS ha aumentado el monto que la gente puede contribuir a su plan 401(k) y otros planes de contribuciones definidos.

A partir del 1 de enero de 2012, el máximo de contribución anual subirá de $500 a $17,000, gracias a un aumento del Índice de Precios al Consumidor para Consumidores Urbanos (CPI-U) del Departamento de Trabajo, una forma común de medir la inflación que utiliza el IRS para determinar si aumentar o no decenas de cifras relacionadas con los impuestos de un año a otro.

Estas son buenas noticias para aquellos que desean incrementar sus ahorros de jubilación con beneficios fiscales. A continuación, un panorama general de lo que cambiará y lo que no cambiará en 2012 en los planes de ahorro más comunes para la jubilación.

Planes de contribución definidos. Además de aumentar el máximo permitido de contribución anual para los planes 401(k), 403(b), 457(b) y plan Thrift Savings federal a $17,000, regirán estos factores adicionales:

• Las personas mayores de 50 años pueden realizar contribuciones de actualización adicionales de $5,500 (sin cambio desde 2011).

• El límite anual para las contribuciones combinadas del empleado y del empleador aumentan de $1,000 a $50,000.

• Debido a que su plan podría limitar el porcentaje de pago que usted puede aportar, su contribución máxima podría ser menos en realidad. (Por ejemplo, si la contribución máxima es el 10 por ciento de su pago y usted gana $50,000, sólo podría contribuir con $5,000.)

• Las contribuciones complementarias de las compañías no cuentan para su contribución máxima.

Cuentas de Jubilación Individual (IRA). El máximo de contribución anual a las cuentas IRA permanece sin variación en $5,000 (más $1,000 adicionales si es mayor de 50 años). Las contribuciones máximas a una cuenta IRA tradicional no se ven afectadas por su ingreso personal, pero si su ingreso bruto ajustado (AGI) modificado excede determinados límites, el máximo de aportes para las cuentas IRA Roth se reducirá progresivamente:

• Para personas individuales/cabezas de familia el índice de reducción gradual es de $110,000 a $125,000 (de $107,000 a $122,000 en 2011). Por encima de $125,000, no podrá contribuir a una cuenta Roth.

• Para matrimonios que presentan una declaración conjunta, es de $173,000 a $183,000 (de $169,000 a $179,000 en 2011).

Tenga en cuenta estas reglas para deducir contribuciones de IRA en su declaración de impuestos:

• Si es una persona individual, cabeza de familia, viudo/a que califica, o está casado y ninguno de los cónyuges está cubierto con un plan de jubilación del empleador, puede deducir la totalidad de los aportes de la cuenta IRA, independientemente del ingreso.

• Si está cubierto por un plan del empleador y es una persona individual o cabeza de familia, la deducción de impuestos se reduce gradualmente para AGI entre $58,000 y $68,000 (de $56,000 a $66,000 en 2011); si está casado y presenta una declaración conjunta, la reducción gradual es de $92,000 a $112,000 (de $90,000 a $110,000 en 2011).

• Si está casado y no está cubierto por un plan de empleador pero su cónyuge lo está, la deducción de la cuenta IRA se reduce gradualmente si su AGI combinado se encuentra entre $173,000 y $183,000 (de $169,000 a $179,000 en 2011).

• Para más detalles, lea la Publicación 590 del IRS en www.irs.gov.

Crédito Tributario de Ahorristas para la Jubilación: Como incentivo para ayudar a los trabajadores con ingresos bajos o moderados a ahorrar para la jubilación a través de una cuenta IRA o un plan patrocinado por la compañía, muchas personas pueden ser elegibles para acceder a un Crédito Tributario de Ahorristas para la Jubilación (Retirement Savers’ Tax Credit) de hasta $1,000 ($2,000 si presenta una declaración conjunta). Este crédito reduce su cuota tributaria, dólar por dólar, además de cualquier otra deducción impositiva que ya reciba por sus aportes.

El límite máximo de ingreso para calificar para el Crédito Tributario de Ahorristas para la Jubilación aumentó en 2011 a $57,500 para tributantes conjuntos, $43,125 para cabezas de familia y $28,750 para personas individuales o casadas que presentan sus declaraciones por separado. Consulte el Formulario 8880 del IRS para más información.